财产保险公司再保险管理规范（二）（2012.1.12） 作者：未知     时间：2017-10-24    来源：互联网

第三节  临时分保业务的运营管理

一、临时分保需求识别

财产保险公司应正确识别自身临时分保需求，合理正确安排临时分保。

财产保险公司需办理临时分保的情况主要有六种：（一）比例再保险合约提供的自动承保能力不足、需要额外承保能力的业务，主要为高保额大型商业风险业务；（二）在比例再保险合约保障范围内，但由于保险标的的保额过低未能进入溢额合约，成为财产保险公司全部自留的业务，主要为高风险的小保额业务；（三）比例再保险合约不提供自动承保能力的业务，主要为高风险类业务或新产品类业务或规模较小的业务；（四）保险公司只购买了非比例再保险合约，且此非比例再保险合约对某些险种未提供合约再保险支持；（五）以限制分出公司风险暴露和转移风险为目的的业务，主要是保险公司整体风险控制要求下的临时分保安排；（六）为引进保险技术和协助制定承保方案而安排的临时分保。

二、分保安排

财产保险公司可直接安排临时分保，也可通过再保险经纪人安排。

安排临时分保业务时，应当遵照“合约优先”的原则，即凡存在分保需求且符合合约保障条件(通常指比例合约)的业务，均应优先办理合约分保，亦即超过分出公司自留额与合约提供的最大承保限额之间的部分应全部进入合约，但再保险合约中约定分出公司可优先安排临时分保的情况除外。

临时分保业务的安排应在保单或暂保单生效前完成。如因特殊情况，临时分保安排过程无法在保单或暂保单生效前完成，财产保险公司应确保在该项目保单或暂保单生效之时，净自留保额不超过公司确定的、能承担的该类别风险最大自留额或公司对该类风险能够承担的最大法定自留额。

临时分保安排是否完成，以再保险接受人对分保业务的书面或电子邮件确认为准；通过经纪人安排的临时分保业务，财产保险公司应要求经纪人提供再保险接受人对于该笔业务的书面或电子邮件确认。财产保险公司应确保通过经纪人安排的分保条件与公司自身确定的分保条件一致，一经发现经纪人有擅自改动分保费率或分保费等分保条件的不合理行为，应及时制止，必要时中止或终止与有上述行为的再保险经纪人的业务往来。如临时分保业务发生批单修改，财产保险公司应在原再保险接受人确认同意批单修改后方可进行。否则，财产保险公司应自留批改部分的保险责任或进行新的再保险安排。

三、正式分保合同和账单编送

临时分保完成或原始保单生效后，临时分保业务人员应根据最终的保险条件和分保条件，在20个工作日内或按照分保条件约定的时间（以再保险接受人份额确认日期或保单生效日期晚者开始计算），向再保险接受人签发正式分保合同（内容应包括再保险合同简要文本（slip）、规范再保险双方权利义务的条款等）和账单，并要求再保险接受人收到后签回一份副本。也可经再保险双方约定，由再保险接受人提供正式签署并符合约定内容的临时分保再保险单证。

对于通过经纪人安排的分保，若再保接受人的正式分保合同和账单由经纪人编送，财产保险公司应对分保合同和账单中的有关条款及数据进行核实，以确保经纪人安排的分保条件与财产保险公司确定的分保条件保持一致。

应临时分保再保险接受人的要求，分出公司或再保险经纪人应当向再保险接受人提供原始保单副本或复印件。

账单中会计科目的编制应符合会计和财务制度的规定。

四、结算管理

财产保险公司应及时、准确地做好临时分保业务的结算管理，按照分保合同的约定及时逐笔结算。在再保险双方及经纪人（如有）协商一致的情况下，可进行多笔业务间的轧差结算，但任何一方不应以轧差为由拖延临时分保业务余额的结算工作。

五、业务取消

对于确需取消的临时分保业务，分出公司应及时通知再保险接受人，并根据再保险合同约定完成取消业务操作的相关事宜。应再保险接受人要求，分出公司应向再保险接受人提供取消业务的有关资料。对于业务取消前，再保险接受人已经承担风险责任的业务,再保险双方应就这部分业务切实履行保费支付、赔款摊回等分保责任。

对保险期限已经结束的有效保单的临时分保业务，分出公司不得取消分保。

第四节  分入业务的运营管理

一、开展原则

分入业务是财产保险公司了解市场、获取业务的渠道之一，财产保险公司应在风险可控的基础上审慎开展分入业务。

二、确定承保能力

财产保险公司应在综合考虑自身的资本金、财务状况、风险偏好、业务发展规划和市场环境等因素后制定各产品线每一危险单位最大净自留额或最大承保比例。分入业务应在考虑转分保因素后确定的最大净自留额或最大承保比例范围内开展。

三、风险评估

财产保险公司应本着审慎的原则，对分入业务的风险进行识别、评估和控制，建立包括核保核赔、分级授权制度在内的业务风险管控体系。在评估临时分保分入业务风险时，应重点考虑直接保险标的的风险状况、承保条件、历史赔付记录和分出公司的分保原因等。

在评估合约分入业务风险时，财产保险公司应根据合约分入业务的特点建立合约分入业务风险评估体系和核保、授权体系。风险评估的重点包括：分出公司的基本情况、业务发展战略、偿付能力及结算情况等；合约条件的重点是合约预估保费、平衡性、业务范围、分保手续费、合约承保能力、自留额、共保业务及分入业务的合约使用情况、除外责任、特别约定、历史业绩等。

对于来自中国境外的分入业务，还应关注分入业务所在国的政治、法律等风险因素。

四、风险分散

财产保险公司应重视分入业务的风险分散，参照直接保险业务风险分散的方法和手段，制定分入业务风险分散的方法和手段。例如，采用比例转分或购买超赔等方式把分入业务的自留责任控制在公司可承受的范围内。

五、责任累积管理

保险公司应高度重视分入业务导致的责任累积，建立有效的责任累积识别和管控的机制和方法。责任累积类型有分入业务与直接保险业务间的责任累积和分入业务间的责任累积两种。造成责任累积的主要原因有：（一）分入业务与保险公司参与共保的直接业务形成责任累积；（二）临时分保分入业务与合约分入业务间形成责任累积；（三）多渠道临时分保分入业务间形成责任累积；（四）作为再保险接受人与多家保险公司建立分保合约，多个分出公司均参与的共保业务形成责任累积。其中，分入合约中分出人共保业务和分入业务的合约使用情况是导致合约责任累积的主要原因。财产保险公司应特别关注分入合约中共保业务及分入业务使用再保险合约的情况，谨慎评估由此可能形成的单一危险单位、单一区域、巨灾风险等责任累积。

六、业务数据分析

业务数据分析是分入业务管控的重要手段和内容之一。保险公司应建立合约分入业务数据分析处理方法，准确评估合约的风险、价格，掌握合约发展趋势。数据内容主要包括保额分段数据、损失分段数据、最大自留额数据、最大损失数据、责任累积数据、巨灾累积和损失数据、合约T型发展（倒三角流量发展）数据等。

七、预估管理

分入业务预估数据具有事先性、不完全确定性、变动性的特点，财产保险公司应采用精算技术，结合业务发展实际，建立科学、合理、有效的业务数据预估和管理方法，提高预估数据准确性并确保预估工作的有效开展。

八、赔案管理

财产保险公司应参照直接保险业务赔案管理的原则，结合再保险分入业务赔案的特点，建立分入业务赔案管理制度和方法，重点是分入业务中的出险通知、现金赔款、合约业务赔款非逐笔性、“共命运”原则等与直接保险业务存在差异的地方，对赔款摊回比例、摊回金额、事故时间段的选择等关键指标进行审慎核对，确保摊回赔款的正确性。分入公司应在收到赔案相关材料的三个工作日内，将赔案信息录入业务和财务系统。

九、未决赔款管理

财产保险公司应建立分入业务特别是合约分入业务未决赔款的管理方法，加强与分出公司的沟通，确保未决赔款的准确性和真实性，对未决赔款突然增大或减小、已决赔款与未决赔款同时大幅增加等异常情况应给予特别关注，及时向分出公司了解异常变化的原因。

十、浮动手续费调整、纯益手续费和调整保费

对采用浮动手续费或有纯益手续费或需要调整合约保费的分入合约，财产保险公司应根据合约约定及时与分出公司沟通，完成调整、确认和结算等有关操作。

十一、正式分保合同

分入业务确认后，财产保险公司应与分出公司共同及时完成正式分保合同（内容包括再保险合同简要文本、合约文本、明确再保险当事双方权利义务的再保险条款等）的签署工作。除非财产保险公司与分出公司书面同意延期，财产保险公司应在分入业务正式生效后的三个月内签署正式分保合同。

财产保险公司应将分入业务信息录入公司业务和财务系统，录入时间应不迟于分入业务确认后的十个工作日。 

十二、账单及结算管理

财产保险公司应按照分入业务合同的约定及时、准确地进行账单催收、确认、签回、归档和余额结算工作。

十三、合约结清

参照本章第二节《合约分保业务的运营管理》中合约结清的相关内容进行。

第四章  再保险资信管理

财产保险公司应从再保险接受人客观上的偿付能力和主观上的偿付意愿两个方面建立再保险资信管理体系。

财产保险公司再保险资信管理对象包括再保险接受人和再保险经纪人。财产保险公司应对再保险接受人和再保险经纪人的资信进行专业化管理与监控，有效控制因再保险人的信用风险而可能给分出公司造成的损失。

财产保险公司应建立再保险接受人和经纪人信息库，进行动态更新、跟踪和管理。

财产保险公司应加强再保险接受人的风险偏好管理，建立再保险接受人风险偏好数据库，对不同类型业务寻求有效的再保险接受人，提高分保效率。

第一节  再保险接受人资信管理

再保险资信管理的核心是对再保险接受人进行信用分析和信用等级评估。通过对再保险接受人相关财务及非财务信息进行收集、整理、分析，评估再保险接受人的履约能力。

再保险接受人资信管理的主要内容包括：再保险接受人信息的收集和资信调查，确保信息的全面、准确和及时；资信档案的建立和管理；资信评估，通过第三方评级机构评级和财产保险公司自身独立评估结果来考量；建立再保险接受人分级名单，在符合监管部门对选择再保险接受人基本要求的基础上，财产保险公司可根据资信评估的结果建立自己的再保险接受人名单，并根据实际监控的情况不定期更新。

财产保险公司通过自身积累的信息或第三方获取的信息对再保险接受人主观偿付意愿进行评估，通常是采用对结算记录进行分析的方法。对于客观上具有偿付能力而主观上不具有偿付意愿的再保险接受人，应适时终止业务往来。

根据有关规定，财产保险公司的再保险业务中，应收分保准备金和应收分保账款的资产认可与再保险接受人的偿付能力密切相关。财产保险公司应充分考虑再保险安排的有效性（包括对再保险合约条款的审核），对再保险接受人的资信状况进行细致评估，避免因再保险接受人的资信问题对自己的偿付能力产生负面影响。

第二节  再保险经纪人资信管理

再保险经纪人资信管理的重点是防范其对再保险资金的非法挪用和逾期占用。财产保险公司可考虑采用第三方信托账户等方式防范上述风险，同时应对相关结算记录进行密切的跟踪和分析，及时中止或终止与存在资信问题的再保险经纪人的业务往来。

为降低再保险经纪人的资信风险，可以考虑在再保险合约中引入“再保险中介条款”，将再保险经纪人的资信风险转移给再保险接受人承担。该条款最终采用与否，由再保险双方协商确定。

第五章  再保险业务评估

财产保险公司应建立再保险业务评估指标体系，定期对再保险业务进行全面评估，提高再保险安排的科学性、合理性和再保险管理的规范性，切实发挥再保险在公司风险管理和内部控制中的作用。

财产保险公司可参考附件一《财产保险公司再保险业务基本评估指标》，建立适合自身业务特点的评估指标体系，同时每年至少进行一次评估。

财产保险公司应将当年的再保险业务评估指标体系和上一年度的再保险业务评估结果于每年4月30日前报告中国保监会。

第六章  再保险业务经营与管理的合规审计

财产保险公司应定期对再保险业务的经营情况和管理情况进行审计，及时发现问题，并提出解决方案和步骤。

审计形式包括内部审计和外部审计，每个业务年度至少各审计一次。

基本审计内容可参考附件《再保险业务审计》。

第七章  附  则

本《规范》由中国保监会负责解释。

本《规范》自2012年7月1日起实施。

附件：1、财产保险公司再保险业务基本评估指标

2、再保险业务审计

附件1：

财产保险公司再保险业务基本评估指标

一、合约条件与业务需求的匹配度

1.险种的净自留额是否符合公司需求；

2.险种的合约自动承保能力是否满足公司业务发展的需要；

3.有合约分保需求的险种是否都已得到合约保障；

4.非比例合约起赔点和责任限额是否满足风险分散的需要；

5.非比例合约的保障风险和险种范围是否满足公司的需要。

二、临时分保的及时性

1.单笔业务分保周期＝分保结束的时间－提出临时分保需求并提供相关风险信息的时间

2.平均业务分保周期＝单笔业务分保周期之和 / 临时分保业务数量

3.原保险保单生效前分保完成率＝原保险保单生效前完成分保的临时分保数量 / 原保险保单生效前提出临时分保需求的业务数量×100%

三、分保的充分性

1.单一合约分保完成率＝实际分保份额/应分保份额×100%

2.合约分保完成率＝完成应分保份额的合约业务数量/应分保的合约业务数量×100%

3.单一临时分保完成率＝实际分保份额/应分保份额×100%

4.临时分保完成率＝完成应分保份额的临时分保业务数量/应分保的临时分保业务数量×100%

四、财务指标的合理性

1.比例合约分保费用是否与分出业务的业绩和风险水平相匹配；

2.非比例合约的费率是否与合约业绩和风险水平相匹配；

3.合约业务账单周期（通常为季度）、账单提供时间、结算时间是否合理；

4.临时分保费用是否与分出业务的赔付业绩和风险水平相匹配，对分保费用大幅高于或低于业务获取成本的情况给予特别重视并及时评估；

5.临时分保业务的账单提供时间、结算时间是否合理。

五、结算的及时性

结算及时性包括应付款项结算及时性和应收款项结算及时性，可用下述指标评估：

1.应付款项及时结算笔数比重＝及时完成结算的应付款项笔数/应付款项总笔数×100%；

2.应付款项及时结算金额比重＝及时完成结算的应付款项金额/应付款项总金额×100%；

3.结算周期超过60天的应付款项笔数比重＝结算周期超过60天的应付款项笔数/应付款项总笔数×100%；

4.结算周期超过60天的应付款项金额比重＝结算周期超过60天的应付款项金额/应付款项总金额×100%；

5.应收款项及时结算笔数比重＝及时完成结算的应收款项笔数/应收款项总笔数×100%；

6.应收款项及时结算金额比重＝及时完成结算的应收款项金额/应收款项总金额×100%；

7.结算周期超过60天的应收款项笔数比重＝结算周期超过60天的应收款项笔数/应收款项总笔数×100%；

8.结算周期超过60天的应收款项金额比重＝结算周期超过60天的应收款项金额/应收款项总金额×100%；

及时完成结算是指账单余额在再保险合同约定结算时间内完成的结算。

六、渠道的合理性及可靠性

渠道的合理性是指财产保险公司在再保险安排渠道上应保持合理的多样性，包括直接分保和通过经纪人分保等各类渠道。

渠道的可靠性是指在有分保需求时，特别是在合约条件发生重大变化、合约出现亏损或需要安排临时分保的情况下，财产保险公司通过直接渠道或经纪人渠道获得再保险接受人支持的可靠性。

七、再保险接受人的合理性

1.再保险接受人的资质：包括信用评级、资本金、偿付能力、合规经营等情况，应当满足监管规定和财产保险公司的自身要求；

2.再保险接受人接受成分的分布：单一再保险接受人的接受成分不宜过高，以降低风险的集中度，特别要防范金融风险的跨境传递，提高再保险的安全性。

八、业务处理的准确性

再保险业务的准确性包括数据准确性和执行准确性两方面，可采用准确率进行评估。

数据准确性指保费、分保比例、赔款（含未决赔款）、分保费用、重大赔案、业务报表等业务及财务数据的准确性。

执行准确性是指比例合约的使用过程中是否存在错误使用的情况，如合约使用错误、账单寄送错误，归档错误，正式分保合同编送错误等。在再保险业务管理层级较多、分支机构具有再保险权限的公司中尤其要给予高度重视。

九、合规性

财产保险公司应按照法律法规、监管要求和公司内部管理制度建立业务合规性指标，及时评估业务开展情况的合规性。由于再保险业务经营管理方面的问题而受到的各种行政处罚情况，应作为合规性评估中的重要内容。

附件2：

再保险业务审计

再保险业务审计涉及外部审计和内部审计，具体内容主要包括以下六个方面：

一、制度建设及职责分工审计

1.管理规定审计

（1）是否在再保险管理部门的管理职权范围内制订了专门的业务管理规范、操作指南、业务流程图等；

（2）各项业务管理规定是否健全、明确、合理、有效；

（3）对分公司落实总公司规定及执行情况有无监督检查措施；

（4）公司制定的再保险业务指引等是否得到有效执行。

2.职责分工审计

（1）人员职责分工是否明确、合理，有无内部组织结构图等；

（2）人员分工有无复核等监督制约措施；

（3）未有明文规定的事项，有无沟通请示等临时处理措施。

二、业务经营与管理审计

1.时效性审计

（1）是否严格要求分公司按照业务规定期限上报保单、批单等承保业务数据及资料；

（2）是否严格要求分公司按照业务规定期限上报相关业务赔案资料及数据；

（3）是否严格要求分公司按照业务规定期限更新上报相关未决赔款数据；

（4）是否严格按照业务管理规定期限及时安排分保，包括对外申报或通知、催促提醒对方确认以及对分公司的信息反馈时间等；

（5）是否及时通知再保险接受人有关承保、赔案等信息并定期更新相关数据；

（6）对再保险接受人的问询（来函来电）是否及时处理并予以答复。

2.业务管理审计

（1）有无采取措施核查分公司上报数据信息与原始信息数据是否一致，包括承保条件、批改情况以及赔款等信息资料；

（2）分保安排时采集的基础数据与承保条件是否与分公司上报情况一致；

（3）有无未经批准的超自留额业务未办理分保，检查超自留业务是否符合有关业务规定及是否按照程序进行审批。

3.单证审计

（1）是否按照业务要求审查分公司上报的业务资料齐备与否，业务数据与书面单证是否对应一致；

（2）分保安排过程中，有无相关再保险接受人确认分保比例、条件等书面材料；

（3）是否按照业务管理规定及时编制处理相关账单及数据；

（4）是否按照再保险合同约定向再保险接受人提供相关业务单证资料，以便资金账务顺利结算；

（5）再保险管理部门内部审批、流转文档是否合规、齐备。

4.再保险关联交易审计

（1）需要报批的关联交易是否得到了监管机构的批准；

（2）与非关联业务相比较，是否存在非常规化操作的地方；

（3）财务结算是否及时准确；

（4）业务风险是否得到了有效的外部转移；

（5）规模是否在公司可接受的范围内。

5.再保险经纪业务审计

（1）经纪人的选用是否符合公司规定的选用标准；

（2）经纪人提供的分保渠道是否有效、可靠，是否符合监管要求；

（3）经纪人结算是否及时，是否存在资金占用或挪用行为；

（4）经纪人提供的服务是否存在重大错误或遗漏；

（5）经纪人是否存在擅自修改分保条件的行为；

（6）除业务本身外，经纪人是否提供更多增值服务。

6.再保险系统安全性审计

（1）再保险IT系统是否建立了完善的授权管理体系；

（2）再保险信息的导入导出是否建立了完善的跟踪制度和痕迹保留功能；

（3）是否建立了再保险信息的披露机制；

（4）再保险业务中是否以合同条款的形式明确了再保险双方的保密义务。

7.再保险资信审计

（1）是否建立了资信管理制度；

（2）再保险接受人和经纪人的选用是否符合公司的管理规定；

（3）资信管理制度是否得到有效执行、效果如何。

三、业务授权及其监督管理审计

1.业务授权审计

（1）对下级公司有无特定业务授权、转授权以及有无授权业务操作规范；

（2）对下级公司有无临时性业务授权及操作规范。

2.授权监管审计

（1）对下级公司授权是否适度、明确，有无定期评估制度及相关处理措施；

（2）是否掌握授权业务相关信息，以及是否实现对下级公司授权业务进行即时或定期监控。

四、IT技术应用及数据管理审计

1.IT系统建设审计

（1）是否全部业务均已通过再保险业务系统进行处理；

（2）再保险业务系统功能可否满足工作基本需求。

2.数据管理审计

（1）对于未实现自动处理的业务，如何实现对手工数据、手工账单的汇总统计等，有无制度规范予以明确；

（2）有无业务数据统计制度以及统计数据是否准确、及时。

五、账务处理及结算审计

1.内部往来审计

（1）内部账单及数据签收与结转是否规范、及时；

（2）内部账单流转中是否进行了账单审核及复核。

2.外部往来审计

（1）外部资金结算是否准确、及时；

（2）对长期应收款是否建立催收管理制度；

（3）对可能出现的呆坏帐以及业务提前结清等有无相应处理制度及措施；

（4）与外部结算联系是否畅通以及是否定期与外部核实对帐；

（5）外部账单及数据签收与结转是否规范及时。

六、档案管理审计

1.业务档案审计

（1）再保险合同、有关单证有无签章、各项文书资料（包括双方往来的函件、传真、电子邮件等）是否齐备；

（2）业务卷宗是否按照要求归档并按期保存。

2.数据保管审计

（1）业务数据有无备份；

（2）业务数据是否按照规定长期保存。

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