保险资金间接投资基础设施项目试点管理办法（2）（2010.12.3） 作者：未知     时间：2017-10-26    来源：互联网

　　第六章 托管人

　　第五十一条本办法所称托管人，是指根据投资计划约定，由委托人聘请，负责投资计划财产托管的商业银行或者其他专业金融机构。

　　一个投资计划选择一个托管人。托管人不得与受托人、项目方和受益人为同一人，且不得与其具有关联关系。

　　第五十二条托管人应当符合中国保监会规定的有关条件，并已取得相关托管业务资格。

　　第五十三条托管人应当履行下列职责：

　　（一）与委托人签订托管合同，忠实履行托管职责；

　　（二）根据不同投资计划，分别设置专门账户，保证投资计划财产独立和安全完整；

　　（三）根据委托人指令，及时托管投资计划财产，办理委托人的资金划拨；

　　（四）根据受托人指令，及时办理投资计划的资金划拨，将投资收益及到期投资计划财产划入受益人指定账户；

　　（五）及时将受托人超过授权额度的资金划拨指令，通知相关当事人，取得独立监督人认可后执行；

　　（六）确保项目方支付投资收益和清算财产分配进入投资计划专门账户；

　　（七）负责委托人投资的会计核算，复核、审查受托人计算的投资计划财产价值；

　　（八）了解并获取投资计划管理运营的有关信息，要求受托人、项目方作出说明；

　　（九）监督投资计划资金使用及回收、项目进展、投资计划收益计算及分配情况，发现受托人违规操作的，应当及时向其他当事人及中国保监会和有关监管部门报告；

　　（十）定期编制托管报告；

　　（十一）聘请会计师事务所审计投资计划托管财产；

　　（十二）及时披露投资计划信息，如实提供相关材料，报告投资计划执行情况，接受委托人、受益人及独立监督人的查询；

　　（十三）保存投资计划资金划拨指令、收益计算、支付及分配的会计账册、报表等；

　　（十四）主动接受委托人、受益人以及中国保监会和有关监管部门的监督，向其报送相关文件及资料；

　　（十五）投资计划约定或者法律、行政法规以及中国保监会规定的其他职责。

　　第五十四条托管人按照投资计划约定取得报酬。

　　托管人因未履行托管义务造成投资计划财产损失的，应当向受益人或者委托人承担赔偿责任。

　　第五十五条有下列情形之一的，委托人或者受益人大会按照投资计划的约定解任托管人：

　　（一）托管人违反托管合同约定或者未能履行托管合同规定及其承诺的职责；

　　（二）托管人利用投资计划财产谋取约定报酬以外利益，或者为他人谋取不正当利益；

　　（三）托管人向投资计划有关当事人提供虚假文件资料，或者有其他欺骗行为；

　　（四）托管人管理不善或者未履行监督受托人职责；

　　（五）托管人依法解散、被依法撤消、被依法宣告破产或者被依法接管；

　　（六）委托人有证据认为更换托管人符合受益人利益；

　　（七）投资计划约定或者法律、行政法规以及中国保监会规定的其他情形。

　　托管人有上款所述情形的，中国保监会和有关监管部门可以建议委托人或者受益人大会解任托管人。

　　第五十六条托管人被解任的，委托人或者受益人大会应当在30日内委任新托管人。

　　托管人被解任的，新托管人继任前，原托管人应当继续履行有关职责，妥善保管托管管理资料，及时办理托管业务移交手续。新托管人应当承继原托管人处理投资计划事务的职责。

　　投资计划终止时，托管人应当继续履行有关职责，直至清算结束。

　　第五十七条托管人职责终止的，应当聘请会计师事务所对其托管投资计划财产进行审计，将审计结果通报其他投资计划当事人，并报送中国保监会和有关监管部门备案。

　　第五十八条托管人不得有下列行为：

　　（一）挪用其托管的投资计划财产；

　　（二）将其托管的投资计划财产与其固有财产混合管理；

　　（三）将其托管的不同投资计划财产混合管理；

　　（四）将其托管的投资计划财产转交他人托管；

　　（五）与受托人、项目方、独立监督人合谋，损害受益人利益；

　　（六）未经独立监督人认可，按照受托人指令划拨超过受托合同约定的授权额度的资金；

　　（七）投资计划约定或者法律、行政法规以及中国保监会禁止的行为。

　　第七章 独立监督人

　　第五十九条本办法所称独立监督人，是指根据投资计划约定，由受益人聘请，为维护受益人利益，对受托人管理投资计划和项目方具体运营情况进行监督的专业管理机构。

　　一个投资计划选择一个独立监督人，项目建设期和运营期可以分别聘请独立监督人，投资计划另有约定的除外。独立监督人与受托人、项目方不得为同一人，不得具有关联关系。

　　第六十条独立监督人可由下列机构担任：

　　（一）投资计划受益人；

　　（二）最近一年国内评级在AA级以上的金融机构；

　　（三）国家有关部门已经颁发相关业务许可证的专业机构；

　　（四）中国保监会认可的其他机构。

　　第六十一条独立监督人应当符合下列条件：

　　（一）具有相关领域内国家有关部门认定的最高级别资质；

　　（二）具有良好的诚信和市场形象；

　　（三）具有完善的内部管理、项目监控和操作制度，并且执行规范；

　　（四）具备承担独立监督职责的专业知识及技能；

　　（五）从事相关业务3年以上并有相关经验；

　　（六）近3年未被主管部门或者监管部门处罚；

　　（七）中国保监会规定的其他条件。

　　第六十二条独立监督人应当向中国保监会报送下列文件材料：

　　（一）相关业务经营许可证和相应资质证明文件的有效复印件；

　　（二）公司基本材料，至少应当包括公司名称、组织架构、注册资本、经营范围，以及会计师事务所审计的最近一年公司财务报表；

　　（三）内部管理制度，至少应当包括实施监督的动态监控制度、信息披露制度、监控操作流程、监督报告制度等；

　　（四）基础设施项目监督经历及监督主要项目说明；

　　（五）监督基础设施项目建设及运营的专业人员简历；

　　（六）监督基础设施项目建设和运营的基本方法及措施；

　　（七）依法履行监督职责的承诺书；

　　（八）中国保监会规定的其他材料。

　　除提交前款规定材料外，独立监督人还应当提交符合本办法第六十一条规定条件的证明材料。

　　中国保监会从监督基础设施项目经验、公司治理、资信状况、信用等级、管理能力、内控制度、监督机制等方面，对独立监督人提交各项申请材料内容的完整性进行形式审核，并出具审核意见书。

　　第六十三条 独立监督人应当履行下列职责：

　　（一）与受益人签订监督合同，遵守职业准则，忠实履行监督职责；

　　（二）必要时聘请法人、自然人及其他组织，协助完成独立监督职责；

　　（三）监督受托人管理投资计划以及履行法定、投资计划约定职责的情况；

　　（四）跟踪监测项目方管理的基础设施项目情况，包括但不限于投资计划资金投向，项目期限、质量、成本、运营以及履行合同情况。发现项目方财务状况严重恶化、担保方不能继续提供有效担保等重大情况，应当及时向有关当事人以及中国保监会和有关监管部门报告；

　　（五）分析项目建设及运营风险，及时提出防范和化解建议；

　　（六）审核受托人超过受托合同授权额度的资金划拨指令，出具书面意见，并及时报告受益人；

　　（七）了解、获取投资计划管理及项目运营的有关信息，并要求受托人、项目方作出说明；

　　（八）列席受益人大会；

　　（九）向委托人、受益人和中国保监会提交监督报告，主动接受委托人、受益人以及中国保监会和有关监管部门的监督检查，报送相关文件及资料；

　　（十）投资计划约定或者法律、行政法规以及中国保监会规定的其他职责。

　　第六十四条独立监督人按照投资计划约定取得报酬。

　　独立监督人因监督不力造成投资计划财产损失的，应当向受益人或者委托人承担赔偿责任。

　　第六十五条有下列情形之一的，受益人大会按照投资计划约定解任独立监督人：

　　（一）独立监督人违反与受益人合同约定或者未能履行合同规定及其承诺的职责；

　　（二）独立监督人利用投资计划财产谋取约定报酬以外利益，或者为他人谋取不正当利益；

　　（三）独立监督人监督受托人、项目方不力，不能有效监督投资计划财产管理和项目运营情况；

　　（四）独立监督人向投资计划有关当事人提供虚假文件资料，或者有其他欺骗行为；

　　（五）独立监督人依法解散、被依法撤消、被依法宣告破产或者被依法接管；

　　（六）受益人大会有证据认为更换独立监督人符合受益人利益；

　　（七）投资计划约定或者法律、行政法规和中国保监会规定的其他情形。

　　独立监督人有上款所述情形的，中国保监会和有关监管部门可以建议受益人大会解任独立监督人。

　　第六十六条独立监督人被解任的，受益人大会应当在30日内委任新独立监督人。

　　独立监督人被解任的，新独立监督人继任前，原独立监督人应当继续履行有关职责，妥善保管监督资料，及时办理监督业务移交手续。新独立监督人应当承继原独立监督人处理投资计划事务的职责。

　　投资计划终止时，独立监督人应当继续履行有关职责，直至清算结束。

　　第六十七条独立监督人职责终止的，应当通报其他当事人，并报告中国保监会。

　　第六十八条独立监督人不得有下列行为：

　　（一）与受托人、托管人和项目方合谋，损害受益人利益；

　　（二）投资计划约定或者法律、行政法规以及中国保监会禁止的行为。

　　第八章 信息披露

　　第六十九条各方当事人应当根据投资计划约定或者法律、行政法规、中国保监会以及有关部门的规定，完整保存投资计划相关资料，履行信息披露义务，保证有关当事人可以查阅或者复制。

　　各方当事人应当按照投资计划约定的时间和方式，准确、及时、规范报送有关投资计划管理运营、监督情况的文件资料，并对其真实性和完整性负责。

　　第七十条受托人应当按照投资计划约定向委托人和受益人披露下列信息：

　　（一）公司治理情况；

　　（二）经会计师事务所审计的最近3年公司财务报表和会计师事务所出具的最近3年公司内控管理建议书；

　　（三）投资计划设立情况，包括项目方和项目基本情况、委托人和受益人范围和数量、资金总额等；

　　（四）尽职调查报告；

　　（五）投资计划财产评估程序和方法；

　　（六）投资计划管理最新情况，包括项目风险，收益变化因素，后续管理情况等；

　　（七）投资计划潜在风险和可能造成的损失，包括项目方出现财务状况严重恶化，项目出现重大事故导致损失发生，担保方不能继续提供有效担保，各方当事人对合同约定的责任产生重大争议等，以及拟采取的策略、实施方案及选择理由；

　　（八）管理投资计划财产和其他不同类型财产的风险隔离措施；

　　（九）投资项目担保方财务状况及其提供担保的理由；

　　（十）投资计划终止以及财产的归属和分配情况；

　　（十一）投资计划季度、半年、年度管理报告，其中财务会计报告应当经会计师事务所审计；

　　（十二）涉及投资计划和各方当事人的重大诉讼；

　　（十三）投资计划重大事项的专项报告；

　　（十四）各方当事人的关联关系；

　　（十五）突发紧急事件情况和拟采取的措施和预案；

　　（十六）重大股权变更情况；

　　（十七）高级管理人员和相关部门重要变动情况；

　　（十八）投资计划约定或者法律、行政法规以及中国保监会和有关监管部门规定披露的信息。

　　受托人应当向托管人、独立监督人披露前款第（三）项、第（五）项至第（十一）项信息。

　　受托人应当向中国保监会和有关监管部门报告第一款第（十）项至第（十八）项的有关情况。

　　受托人向委托人、受益人披露信息，向中国保监会和有关监管部门提交报告，应当提供托管人、独立监督人出具的复核意见书。

　　第七十一条委托人、受益人应当向中国保监会报告第七十一条规定的有关内容。

　　受益人召开受益人大会的，应当及时向受益人披露受益人大会的决议和有关情况。

　　受益人转让投资计划受益权，应当在转让协议签订后10日内，及时将转让协议报送中国保监会和有关监管部门备案，同时还应当向有关当事人披露受益权转让的价格、份额和交易对手等信息。

　　第七十二条托管人、独立监督人应当向其他当事人以及中国保监会和有关监管部门披露、报告本办法第七十一条第（十六）项至第（十八）项规定的有关信息，还应当向委托人、受益人以及中国保监会和有关监管部门披露、报告下列信息和事项：

　　（一）受托人履行职责情况；

　　（二）受托人执行受托合同状况；

　　（三）投资计划收益及财产现状；

　　（四）托管报告及监督报告；

　　（五）其他需要披露及报告的事项。

　　第七十三条受托人、独立监督人应当采取必要措施，促使项目方详尽充分披露有关信息。

　　第七十四条各方当事人提供报告和披露信息时，应当保证所提供报告和信息真实、有效、完整，不得虚假陈述、诋毁其他当事人，不得做出违反法律、行政法规和本办法规定的承诺。

　　第七十五条除本办法规定的内容外，凡有可能对委托人、受益人决策或者利益产生实质性影响的信息，各方当事人均有义务履行披露职责。

　　第九章 风险管理

　　第七十六条委托人应当根据《保险资金运用风险控制指引（试行）》，建立投资计划风险控制制度，至少包括下列内容：

　　（一）产业、行业发展研究制度；

　　（二）项目评估、甄选和储备制度；

　　（三）投资决策制度；

　　（四）资金划拨授权制度；

　　（五）风险监测制度；

　　（六）投资计划当事人信用评估制度；

　　（七）管理人才培养制度；

　　（八）突发事项紧急处理制度。

　　第七十七条委托人应当采取有效措施，防范投资计划投资过程中的决策风险、操作风险、信用风险、道德风险和法律风险。

　　（一）规范投资决策流程，建立集体决策制度，投资决策过程每一环节应当有风险责任人签字，防范投资决策风险；

　　（二）引入专业评估机构，建立信用评估制度，全面持续跟踪有关当事人的信用状况，防范信用风险；

　　（三）设置相关业务部门，建立岗位分离制度，梳理揭示投资计划投资的主要风险点，制定控制措施，防范投资操作风险；

　　（四）加强职业道德教育，建立投资监督制度，对重要岗位、主要人员和关键环节进行监督和制约，防范道德风险；

　　（五）审定合同要素条款，建立合规审查制度。起草、修改或者签订有关合同，应当经执业律师独立审查，防范法律风险。

　　第七十八条委托人的高级管理人员，应当严格按照投资决策流程和风险控制制度做出决策，主要业务人员应当熟悉有关投资运作规则和风险控制方法。

　　第七十九条委托人、受托人应当组织有关专家和专业机构，从经济、社会、技术、财务等角度，论证投资计划的可行性。可行性报告至少应当包括下列内容：

　　（一）项目综合评估，主要对项目的社会必要性、经济合理性、技术先进性、财务可行性和市场前瞻性等进行评估；

　　（二）项目预算评估，主要对项目投资预算、项目资金来源与筹措方式的合规性、可靠性等进行评估；

　　（三）项目运营评估，主要对项目建设期和管理期的政策环境、管理方式、运营状况、配套设施，以及运营风险进行评估；

　　（四）项目效益评估，主要对项目财务收入、现金流量、资产负债、投资成本、投资收益、项目方偿付能力等进行评估；

　　（五）各方当事人评估，主要对相关当事人的法人资格、治理结构、资产负债能力、资信状况等进行评估；

　　（六）投资信用评估，主要对投资计划担保人资格、担保能力、抵（质）押物价值、信用增级措施等进行评估；

　　（七）投资风险评估，主要对投资计划面临风险及不确定性进行评估。

　　第八十条委托人、受益人应当及时与受托人、托管人、独立监督人通报相关信息，跟踪监测投资计划执行和具体管理情况。委托人、受益人跟踪监测，至少应当包括下列内容：

　　（一）各方当事人情况；

　　（二）相关法律法规和政策调整情况；

　　（三）投资计划运作和项目运营情况；

　　（四）项目有关担保情况。

　　第八十一条委托人、受益人应当每年对受托人、托管人和独立监督人进行尽职评估，必要时按照投资计划约定予以更换。

　　第八十二条各方当事人遇到突发事件时，应当采取积极措施，尽可能降低投资计划财产损失。

　　第八十三条受益人大会修改投资计划，受益人为保险机构的，应当及时报告中国保监会，并采取必要措施防范投资风险。

　　受益人大会修改投资计划导致其不符合本办法有关规定的，中国保监会可以要求前款所称受益人转让所持有的投资计划受益权。

　　第八十四条各方当事人不得违反投资计划约定或者法律、行政法规以及中国保监会规定，泄漏与投资计划相关的商业秘密。

　　第八十五条投资计划以债权方式投资基础设施项目应当取得担保。担保方式可以为保证、抵押、质押、留置和定金等。

　　（一）提供保证担保的担保人，应当是国内信用评级机构最近一年评级在AA级或者相当于AA级以上的金融机构，也可是上年末净资产达到200亿元人民币以上的非金融机构。担保人必须提供保证担保的有关证明文件；

　　（二）提供抵押、质押担保的担保人，应当按照有关法律、行政法规规定，提供相应的资产抵押、质押物清单和有处分权人同意提供抵押、质押的有效证明文件。提供抵押担保的，抵押担保的债权不能超过抵押物价值的50％；

　　（三）提供留置、定金担保的担保人，应当按照有关法律法规规定，提供相应的资产留置清单、定金合同和有处分权人同意提供留置、定金的有效证明文件。

　　第八十六条投资计划以股权方式投资基础设施项目，受托人至少采取以下风险控制措施：

　　（一）必须取得对所投资的项目的决策权；

　　（二）必须取得项目方的至少一个董事席位；

　　（三）确保具有可执行的股权退出机制。

　　第八十七条投资计划以转让收益权、经营权及其他可行方式投资基础设施项目，受托人至少采取以下风险控制措施：

　　（一）确保与受让权利相关的基础设施财产权属完整，且没有他项权利请求；

　　（二）确保与受让权利相关的基础设施财产的所有权人承诺，对因该基础设施财产引发的债务承担无限连带赔偿责任；

　　（三）取得最近一年国内信用评级在AA级或者相当于AA级以上的金融机构或者上年度末净资产在200亿元人民币以上的非金融企业提供的担保。

　　第八十八条投资计划以物权和其他可行方式投资基础设施项目，应当制定健全的风险控制措施，应用科学的风险管理手段，建立有效的风险管理机制。

第十章 监督管理

　　第八十九条中国保监会依法对投资计划当事人的经营活动进行监督，必要时可以责令各方当事人聘请具有相应资格的会计师事务所审计投资计划业务和财务状况。各方当事人应当积极配合，不得发生以下行为：

　　（一）拒绝、阻挠监管人员的监督检查；

　　（二）拒绝、拖延提供与检查事项有关的资料；

　　（三）隐匿、伪造、变造、毁弃会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他有关资料；

　　（四）中国保监会规定的其他禁止行为。

　　有关监管部门按照各自职责，依法对受托人、托管人和独立监督人等有关当事人的业务情况进行监督检查。

　　第九十条中国保监会建立责任追究制度，负责对委托人、受益人及其高级管理人员和主要业务人员进行检查和问责。对违反有关法律、行政法规和本办法规定的行为进行质询和监管谈话，并依法给予行政处罚。

　　委托人、受益人的高级管理人员和主要业务人员离任后，发现其在该机构工作期间违反有关法律、行政法规和本办法规定的，应当依法追究责任。

　　第九十一条受托人、托管人、独立监督人违反有关法律、行政法规和本办法规定的，中国保监会将记录其不良行为。情节严重的，中国保监会可以暂停其从事保险资金间接投资基础设施项目的业务，并商有关监管部门依法给予行政处罚。

　　中国保监会可以限制、禁止委托人、受益人投资有不良记录的受托人、托管人和独立监督人参与的投资计划。受益人已经投资该类投资计划的，中国保监会可以要求其转让受益权。

　　第九十二条中国保监会可以根据市场变化和投资运作情况，适时调整本办法规定有关当事人的资格条件、投资基础设施项目的投资范围和投资比例。

第十一章 附则

　　第九十三条本办法所称关联关系是指有关当事人在股份、出资方面存在控制关系或者在股份、出资方面同为第三人所控制。

　　第九十四条保险资金以委托等方式投资基础设施项目的，具体办法由中国保监会另行制定。

　　第九十五条保险资金通过产业投资基金方式间接投资基础设施项目的，具体办法由中国保监会另行制定。

　　第九十六条本办法由中国保监会负责解释、修订。

　　第九十七条本办法自发布之日起施行。

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